Guía para pedir saldo a favor en la declaración anual del SAT 2023

El proceso para solicitar el saldo a favor en la declaración anual del Servicio de Administración Tributaria (SAT) es un aspecto importante que todos los contribuyentes deben conocer. A continuación, te explicaremos en detalle cómo puedes pedir el saldo a favor de manera automática y en qué casos aplica en la declaración anual 2024.

Qué es el saldo a favor y cómo se pide en la declaración anual

El saldo a favor es un beneficio al que todos los contribuyentes tienen derecho a solicitar. Este se puede pedir cuando, al realizar el cálculo de impuestos, se determina que se ha pagado más de lo que se debía. Si el resultado del cálculo es positivo, es posible solicitar al SAT la devolución del dinero.

Para pedir el saldo a favor, si aplica en tu caso, debes seleccionar la opción de "devolución automática" al realizar la declaración anual. Asimismo, es importante tener en cuenta que debes contar con una cuenta bancaria a tu nombre y registrar la CLABE única en el portal del SAT para poder utilizar esta opción. Esta gestión puede realizarse de manera electrónica, a través de una contraseña, e.firma o e.firma portable, según corresponda.

Plazos y requisitos para pedir saldo a favor en el SAT

La declaración anual correspondiente al ejercicio fiscal del año anterior deberá realizarse entre el 1 y 30 de abril de 2024. Todos los contribuyentes personas físicas que presenten la declaración anual pueden aplicar para pedir saldo a favor, siempre y cuando cumplan con los siguientes requisitos establecidos por el SAT:

• Señalar la opción de devolución en la declaración anual del ejercicio.
• Presentar la declaración de forma electrónica con contraseña, e.firma o e.firma portable, según corresponda.

Asimismo, se establecen condiciones específicas para la presentación de la declaración anual de acuerdo al monto del saldo a favor:

• Saldo a favor igual o menor a 10,000 pesos: presentar la Declaración anual con Contraseña.
• Saldo a favor mayor a 10,000 pesos y no exceda de 150,000 pesos: presentar la declaración anual con Contraseña, siempre y cuando se seleccione una cuenta CLABE activa a 18 dígitos ya precargada, la cual deberá estar a nombre del contribuyente.
• En caso de capturar una cuenta CLABE distinta a las precargadas, deberás presentar la declaración utilizando la e.firma o la e.firma portable.
• Saldo a favor que exceda de 150,000 pesos: en este caso no se podrá aplicar la facilidad de solicitar la devolución en forma automática, sin embargo, será posible solicitar la devolución del saldo a favor a través del Formato Electrónico de Devoluciones (FED).

Excepciones y restricciones para solicitar la devolución del saldo a favor

Hay casos en los que no será posible solicitar la devolución del saldo a favor, entre ellos se encuentran:

• Contribuyentes con ingresos derivados de bienes o negocios en copropiedad, sociedad conyugal o sucesión.
• Contribuyentes que soliciten devolución por ejercicios fiscales distintos al año anterior.
• Contribuyentes que presenten la declaración anual normal o complementaria del ejercicio fiscal anterior, sin haber elegido la opción de devolución.
• Contribuyentes con certificado cancelado emitido por el SAT durante el ejercicio fiscal anterior.